はじめに
「ふるさと納税ってお得って聞くけど、仕組みが難しそう…」
そんな方に向けて、この記事では初心者でも迷わずわかるふるさと納税の基本をわかりやすく解説します。
税金の控除や返礼品のもらい方など、知っておくべきポイントだけをギュッとまとめました。
読み終わるころには、今年から安心して始められる自信がつきます。
一緒にお得への第一歩を踏み出しましょう！
ふるさと納税で税金が戻ってくる仕組み
ふるさと納税ってなに？
ふるさと納税は、好きな自治体に寄付することで地域を応援しながら、翌年の税金（所得税＋住民税）が「寄付額−2,000円」分減額される仕組みです。
つまり自己負担は実質2,000円だけで、お礼の品も受け取れる一石二鳥の制度なんです！
この後詳しい実際の控除について説明します。
① 所得税の控除
計算式：（寄付額 − 2,000円）×「所得税の税率」
💡ポイント
年収や家族構成によって異なる所得税率をかけます。
✅タイミング
寄付した年の確定申告後、当年分の所得税から引かれます。
👉 ここで一部が先に返ってくるイメージです！
② 住民税の控除（基本分）
計算式：（寄付額 − 2,000円）×10％
✅タイミング
寄付した翌年の住民税から自動的に減額されます。
👉 「基本分」はシンプルに10％と覚えてOK！
③ 住民税の控除（特例分）
計算式：（寄付額 − 2,000円）×{100％ − 10％（基本分） − 所得税率}
✅タイミング
こちらも翌年の住民税から控除されます。
⚠️補足
住民税の所得割額（※住民税の課税対象額）の2割を超える場合は、
控除しきれない分が出て自己負担が2,000円以上になることもあります。
👉 ここが「残りの大部分」をカバーするメイン控除です。
ふるさと納税の始め方
1️⃣ 自分の控除上限を調べる
控除できる金額は年収・家族構成によって変わります。結婚や子どもが生まれたときは特に注意！毎年シミュレーションして確認しましょう。
👉 楽天ふるさと納税・さとふるなどに無料シミュレーターがあります。（無料で1分もあれば出てきます）
💡 注意
上限を超えた寄付は控除されず、普通の寄付扱いになります。
2️⃣ 寄付先の自治体＆返礼品を選ぶ
食品（お肉・フルーツ）、日用品、体験など種類は豊富です。おすすめの返礼品は別の記事で紹介しているのでそちらで確認してみてください！
応援したい地域や好きな返礼品でOK
✅ 「住民票のある自治体」以外ならどこに寄付してもOK
3️⃣ サイトから寄付の申込み
楽天ふるさと納税、ふるさとチョイス、さとふるなどがあります。
💡ポイントと注意
2025年9月まではポイント付与があります。もらえるうちに、自分がためているポイントがもらえるサイトから寄付するのがおすすめです。
2025年10月からはポイント付与が廃止となりますので、今年まだやっていない人は急ぎ目で！
4️⃣ ワンストップ特例 or 確定申告を選ぶ
会社員（確定申告不要な人） → ワンストップ特例がラク
👉 寄付先から届く申請書を記入して返送するだけです。
個人事業主や6自治体以上寄付した人 → 確定申告が必要
⚠️注意
ワンストップ特例は「1年間の寄付先5自治体以内」の人のみ対象です。
6自治体以上寄付した場合は確定申告で控除されますが、手続きが必要なので面倒な方は5自治体以内に抑えましょう。
まとめ
ふるさと納税は、少し仕組みが複雑ですが、ポイントさえ押さえればとてもお得な制度です。
🌱 ポイント
- 初めてでも流れを押さえれば安心
- まずは控除上限の確認から始める
- ワンストップ特例か確定申告か、どちらで手続きをするかを決める
これで、今年からふるさと納税を安心して始める準備が整います。
少しの手間で生活に役立つ返礼品をもらいながら、税金もお得に活用しましょう！
僕が思うおすすめのふるさと納税品などまとめている記事がありますので、実際にどんなものを買うかの参考にしてみてください！
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